含税价计算公式 全了 各大税种的计算公式 真的太实用了

一、各种税种的计算方法

01

增值税

1、一般纳税人

应纳税额=销项税-进项税

销项税=销售额×税率

组成应税价值=成本×

组成应税价值=成本×

2.进口货

应纳税额=组成部分应纳税额×税率

组成应税价值=关税价值+关税

3.小规模纳税人

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额

02

消费税

1.一般条件:

应纳税额=销售额×税率

不含税销售额=含税销售额

组成应税价值= \\\

组成应税价值=成本×

组成应税价值= \\\

组成应税价值= \\\

2.从数量中征税

应纳税额=销售数量×单位税额

03

关税

1.从价税

应纳税额=应纳税进口货物额×单位完税价格×适用税率

2.从数量中征税

应纳税额=应纳税进口货物额×关税单位税额

3.复合符号

应纳税额=应纳税进口货物额×关税单位税额+应纳税进口货物额×单位完税价格×适用税率

04

企业所得税

应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额

应纳税额=应纳税所得额×税率

每月预付款=每月应纳税所得额×25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

05

其他税收

1、城镇土地使用税

年应纳税额=应纳税土地面积×使用税税率

2.财产税

年应纳税额=应税财产原值××1.2%

或年应纳税额=租金收入×12%

3.资源税

年应纳税额=税额×单位税额

4.土地增值税

增值税=房地产转让收入-扣除项目

应纳税额= ∑。

5.契税

应纳税额的计税依据×税率

二、应纳税额的计算公式

01

增值税的计算方法

1.直接税方法

应交增值税:=增值税金额×增值税税率

增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-商品销售的全部价值-合法扣除项目购买商品的金额

2.间接税方法

扣除税额=扣除项目扣除额×扣除税率

购买扣除法

扣除税额=本期购买扣除项目金额×扣除税率+受托方代收代缴税额

实际消费扣除税法

可抵扣税额=当期实际消费扣除项目金额×扣除税率+受托人代收代缴税额

一般纳税人应缴纳的增值税

一般纳税人应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额

◆销项税=销售额×税率

销售额=含税销售额/

组成应税价值=成本×

◆进项税额

不可抵扣进项税额=当月进项税额合计×当月免税项目销售额和非应税项目营业额合计/当月销售额和营业额合计

小规模纳税人应缴纳的增值税

小规模纳税人应纳增值税=销售额×征收率

销售额=含税销售额/

销售额=含税收入

进口货物的增值税

进口货物应交增值税=组成计税价值×税率

组成计税价值=免税价格+关税+消费税

02

消费税

1.从价税率的计算

从价计征法计算的应纳消费税=销售额×税率

应税消费品销售额=含增值税销售额/

组成应税价值=/

组成应税价值=/

组成计税价值=完税价格+关税+应交消费税

组成应税价值=/

2.数量定额的计算

定额法计算的应税消费税=销售数量×单位金额

03

企业所得税额

应纳税额=应纳税所得额×税率

应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额

总利润=总收入-成本、费用和损失

1、工业企业应纳税所得额公式

工业企业应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加

本期产成品成本=期初产品中自制半成品成本余额+本期产品成本核算-期末产品中自制半成品成本余额

当期产品成本核算=材料+工资+制造费用

2.商品流通企业应纳税所得额计算公式

应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失

主营业务利润=商品销售利润+购销收入

商品销售利润=商品净销售额-商品销售成本-营业费用-商品销售税金及附加

商品净销售额=商品销售收入-销售折扣和折让

3.餐饮企业应纳税所得额计算公式

应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=营业利润+附加业务收入-附加业务成本

营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-税金及附加

营业成本=期初库存材料、半成品、成品的库存余额+本期采购材料、商品的金额-期末库存材料、半成品、成品的库存余额

04

注册详情

1.通用计算方法

应纳税总额= ∑各级土地增值额×适用税率

一定水平的土地增量×适用税率

土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额

土地增值额=房地产转让收入-扣除项目金额

2.简单计税方法

土地增值额不超过扣除项目金额的50%

应纳税额=土地增值额×30%

土地增值额超过扣除项目金额的50%且不超过100%

应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目金额×0.05

土地增值额超过扣除项目金额的100%且不超过200%

应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目金额×0.15

土地增值额超过项目金额200%

应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×0.35

05

城市维护建设税

城市维护建设应纳税额= ×地区适用税率

应纳税额=实际营业收入额×地区适用税率-已纳税额

退税金额=已付税额-核定后应纳税额

06

资源税金额

应纳税额=应纳税额×单位税额

07

车船使用税

1.乘用车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆年应纳税额的计算公式为:

年应纳税额=车辆拥有量×适用年税额

2.年应纳税额=货车净吨位×适用年税额

3.客车和货车应纳税额的计算公式为:

年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额

载人部分年应纳税额=载人车辆适用年税额×50%

货物部分的年应纳税额=货物部分的净吨位×适用的年税额

4.摩托艇应纳税额计算公式:

摩托艇年应纳税额=摩托艇净吨位×适用年税额

5.非机动船应纳税额=非机动船载重吨位×适用年税额

6.新购车辆按购买期剩余月份的比例征收车船税，计算公式为:

新购车船应纳税额=各种车船的吨位×从购买之日起至征期结束的剩余月数/征期月数

本期补缴漏缴税款=漏缴车船税次数×适用税额/按规定上缴国库次数

本期少缴税款=-已缴税款

误缴税款的退还

退还应计未计多缴的税款=已入库税款-重新核定后的应纳税额

房地产税年度应纳房地产税=房地产评估值×税率

每月应缴房产税=每年应缴房产税/12

季度应缴房产税=年度应缴房产税/4

08

土地使用税金额

年应纳土地使用税=土地使用总平方米数×每平方米土地年纳税额

月度或季度应纳土地使用税=年度应纳土地使用税/124

09

印花税

1.买卖合同中应付印花税的计算

应纳税额=购销额×3/10000

2.建筑工程勘察设计合同印花税的计算

应纳税额=收费×5/10000

3.加工合同中应付印花税的计算

应纳税额=加工承揽收入×5/10000

4.建筑安装工程合同应付印花税的计算

应纳税额=合同金额×3/10000

5.物业租赁合同中应付印花税的计算

应纳税额=租赁金额×1/1000

6.仓储合同中应付印花税的计算

应纳税额=仓储费×千分之一

7.贷款合同中应付印花税的计算

应纳税额=贷款额× 0.5/10000

8.财产保险合同中应付印花税的计算

应纳税额=保险费收入×千分之一

9.产权转让文件应付印花税的计算

应纳税额=单据中包含的金额×5/10000

10.技术合同印花税的计算

应纳税额=合同金额×3/10000

11.货物运输合同中应付印花税的计算

应纳税额=运输成本×5/10000

12.商业帐簿应付印花税的计算

资本账簿中应付印花税的计算公式为:

应纳税额=×5/10000

其他账簿中应纳税额的计算。公式是:

应纳税额=账簿数×5

10

关税

1、应纳进口关税的计算。公式是:

应纳税额=完税价格×进口税率

完税价格=离岸价+运输费、保险费等。=国内批发价/)

2.应付出口关税的计算。公式是:

出口关税应纳税额=应纳税额×出口税率

完税价格=离岸价/

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