工百科 灵活用工百科：咨询服务行业有哪些个独税收洼地

目前，房地产营销策划、设计服务、管理咨询、文化传媒、广告设计、咨询服务、工程管理、建筑行业、信息技术、互联网技术、软件开发、人工智能、直播等现代服务业众多。，都或多或少存在成本票短缺、企业所得税高企等税收问题。这些问题一直困扰着这些企业，如何减轻负担是当务之急。知名的个人独资企业，如XX工作室、XX中心、XX办公室等，由于自身核定征收政策和低税率的优势，受到大家的青睐。个人独资企业注册，咨询华夏恒生。

就税收而言，个人独资企业不需要缴纳企业所得税。当一个个人独资企业有几个相对独立的业务时，可以采用设立几个个人独资企业的方法来降低每个企业的应纳税所得额，从而达到节税的效果。

个人独资企业如何纳税？

1.小型个人独资企业的增值税为3%。

2.个人经营所得税按“个体工商户生产经营所得”征收，适用5%~35%的超额累进税率。

3.附加税按增值税的6%征收。

4.允许个人独资企业转为私有制，利润分配不涉及分红和纳税；

4.个人独资企业投资者从事其他生产经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额。

目前，园区内的小型个人独资企业可以申请核定征收政策。个人所得税核定后，税率为0.5%-2.1%。增值税和附加税按税率正常缴纳，缴纳后退还增值税的0.36%。小型个人独资企业年度开票额控制在500万以内。超过500万元的将转入一般纳税人根据审核情况进行税收征收。

如何利用个人独资的模式进行税务筹划？

个人独资企业通过自身经营方式和业务关系的一些变化，将承担部分业务，或者以分红、让利的形式与个人独资企业合作。在个别企业纳税，从而有效减轻企业的税负。

比如某服务公司一年总利润500万，缴纳25%的企业所得税和20%的分红税，合计200万。本案中，公司在税收洼地新成立了一家个人独资企业，并利用一家个人独资企业承接了500万的业务，因此个人独资企业的纳税情况为:

增值税:500万元/1.03 * 3% = 14.56万元

个人所得税:500万/1.03 * 10% * 30%-40500 = 105100

附加税:500万元/1.03 * 3% * 6% = 8800元

加上增值税0.36%的返还，500万业务的单个企业缴纳的税款总额为24.21万。与原公司200万元的纳税额相比，个人独资企业24万元的低税优势非常明显。

个人独资企业核定征收政策是一项国家优惠政策，即国内所有符合条件的企业都可以申请核定征收。无论是企业所得税压力大，劳务支出拿不回票，股东不想交税，还是业务员提成太高年终奖太高，高管都可以通过个人独资企业解决高税收压力，用5分的低税率。